Quais impostos uma empresa paga?

Todo empreendedor, de qualquer setor, tem a obrigação de pagar impostos. Goste ou não, é a regra do jogo. Você sabe, com exatidão, quais impostos uma empresa paga?

Antes de entrar no detalhe de quais impostos as empresas precisam pagar, é importante deixar claro que um empreendedor que não arca com suas obrigações tributárias pode enfrentar dificuldades para tomar crédito empresarial, por exemplo.

Além disso, esse tipo de dívida pode atrapalhar a venda da empresa e até mesmo o encerramento das atividades.

Por isso, o planejamento financeiro do negócio precisa contemplar o custo dos tributos.

Conheça, abaixo, quais impostos uma empresa paga

Os tributos estão divididos de acordo com a esfera de governo: federal, estadual e municipal.

Entre os impostos federais, os principais são:

IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): incide sobre o lucro da empresa e é cobrado de todo CNPJ ativo. Seu cálculo é feito sobre o lucro apurado no ano-calendário a partir de uma alíquota de 15%, mais um adicional de 10% sobre a parcela do lucro que exceder R$ 20 mil ao mês.

CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): também incide sobre o lucro real do negócio, com alíquota de 9%. No caso das pessoas jurídicas que atuam como instituições financeiras, de seguros privados e de capitalização a alíquota é de 15%.

COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social) e PIS (Programa de Integração Social) /PASEP (Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público): são contribuições que incidem sobre o faturamento da empresa. A alíquota combinada desses tributos é de 3,65% (3% de COFINS e 0,65% de PIS/PASEP).

IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados): o tributo recai sobre a fabricação de produtos e as alíquotas variam de 5% a 35%.

Imposto estadual:

ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços): é um tributo que incide sobre diferentes tipos de produtos e alguns serviços. A alíquota é definida por cada estado, por isso há uma grande variação. Além disso, há diferença de tarifa para mercadorias que transitam somente dentro do estado ou entre estados diferentes.

Imposto municipal:

ISS (Imposto sobre Serviços): incide sobre a prestação de serviços listados na Lei Complementar nº116/2003 – é uma lista extensa. A alíquota varia entre 2% e 5%.

E como fica a empresa que opta pelo regime de tributação do Simples Nacional? Bom, ela também paga os impostos, com a diferença de que tudo vem concentrado em uma só alíquota que incide sobre o faturamento total da empresa.

Essa alíquota varia de 6% a 16%, dependendo da receita bruta anual. O imposto único é pago por meio de uma só guia, que é o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

No caso do Microempreendedor Individual (MEI) a guia também é única e, nesse caso, o valor do pagamento dos impostos é fixo: R$ 56 por mês para comércio e indústria (ICMS), R$ 60 para prestação de serviços (ISS) e R$ 61 para comércio e serviços (ICMS e ISS).